一、總則

1. 為加強(qiáng)正保遠(yuǎn)程教育舉報工作，規(guī)范舉報工作程序、保障正保遠(yuǎn)程教育的健康發(fā)展，特制定本制度。

2. 本制度所稱“舉報”是指任何單位或個人采取公開或非公開的形式，向公司內(nèi)部審計(jì)部檢舉揭發(fā)任何違反公司道德準(zhǔn)則及其它一切損害公司利益的行為。

3. 公司舉報人和被舉報人覆蓋公司高級管理人員、各所屬機(jī)構(gòu)、各部門、全體工作人員，貫穿公司經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)開展所有環(huán)節(jié)。

4. 為保證舉報人的利益，所有舉報信息將對被舉報人保密，對涉及公司高管的舉報事項(xiàng)，將直接與審計(jì)委員會溝通以確保舉報人利益。

二、舉報范圍

1. 違反公司的財(cái)務(wù)制度，影響公司財(cái)務(wù)報告的準(zhǔn)確性的行為，例如管理層或員工直接或間接采取任何行為影響財(cái)務(wù)報告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

2. 違反公司適用的法律和法規(guī)的行為；

3. 違反公司的政策、制度和道德準(zhǔn)則的行為；

4. 公司管理層和員工任何形式的舞弊行為；

5. 其它一切損害公司利益的行為。

三、舉報途徑

舉報人可以通過信函、電子郵件、當(dāng)面舉報等方式進(jìn)行舉報，舉報人可以進(jìn)行匿名舉報。

1. 通信地址：北京海淀區(qū)知春路1號學(xué)院國際大廈18層正保遠(yuǎn)程教育內(nèi)部審計(jì)部，郵編：100083

2. 電子郵箱：wubijubao@cdeledu.com

3. 現(xiàn)場舉報受理部門：公司內(nèi)部審計(jì)部

公司通過公司文件等方式公布舉報渠道，以方便舉報人了解舉報渠道。

四、舉報處理流程

1. 登記

1) 內(nèi)部審計(jì)部設(shè)置舉報登記人員記錄所有舉報事項(xiàng)，相關(guān)電子郵件、信函或面談記錄必須進(jìn)行存檔。相關(guān)電子郵件需要打印存檔；相關(guān)信函需要存檔信封和正文。

2) 舉報登記人員對舉報事項(xiàng)進(jìn)行記錄后，與內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人討論確定是否具備調(diào)查條件。

3) 對于不具備調(diào)查條件的舉報事項(xiàng)，由舉報登記人員記錄原因，報內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人簽字后存檔。

2. 受理

1) 對于具備調(diào)查條件的舉報事項(xiàng)，由內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)人指定具體舉報調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，成立調(diào)查小組，進(jìn)行調(diào)查。

2) 舉報人有權(quán)了解其舉報事項(xiàng)的受理情況，可以向內(nèi)部審計(jì)部相關(guān)人員提出詢問。

3. 調(diào)查

1) 舉報調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)具體舉報事項(xiàng)的實(shí)際情況，開展調(diào)查工作。

2) 舉報調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)具體情況決定是否需要聯(lián)系舉報人以獲得額外信息，如果必須，舉報工作人員應(yīng)盡量不與舉報人直接會面，以降低舉報人的風(fēng)險。

4. 報告

1) 調(diào)查小組完成必要的調(diào)查程序后，根據(jù)調(diào)查核實(shí)的事實(shí)，出具調(diào)查報告，上報公司總裁和首席財(cái)務(wù)官，重大事項(xiàng)以及涉及公司總裁和首席財(cái)務(wù)官的舉報事項(xiàng)需上報審計(jì)委員會。另外，對于發(fā)生的關(guān)于財(cái)務(wù)報告相關(guān)的不當(dāng)事項(xiàng)的舉報，均向?qū)徲?jì)委員會報告。

2) 對于經(jīng)調(diào)查屬實(shí)，并觸犯國家法律的舉報事項(xiàng)，由公司法務(wù)部門移交司法機(jī)關(guān)處理。

五、舉報檔案的保管

1. 舉報檔案是指記錄舉報事項(xiàng)的登記、受理、調(diào)查和報告全過程的所有資料，包括文本資料、錄音資料以及其它形式的一切資料。

2. 在出具調(diào)查報告后，舉報調(diào)查項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要將相關(guān)舉報檔案搜集整理后，移交負(fù)責(zé)檔案管理的人員。所有舉報檔案列入密件管理。

六、舉報相關(guān)要求和規(guī)定

1. 舉報工作人員應(yīng)該嚴(yán)格保密舉報人的相關(guān)信息，舉報事項(xiàng)的具體內(nèi)容，相關(guān)調(diào)查工作應(yīng)在不暴露舉報人身份的情況下進(jìn)行。除非舉報人同意，否則任何情況下，不能公開舉報人的姓名、工作單位、聯(lián)系方式等信息。對于違反保密規(guī)定或不正當(dāng)履行職責(zé)的舉報工作人員，需要根據(jù)情節(jié)和后果給予嚴(yán)肅處理。

2. 舉報調(diào)查實(shí)行回避制度，如果舉報工作人員與舉報人或被舉報人有親屬或朋友關(guān)系，或者其本人、親屬或朋友與被舉報事項(xiàng)有利害關(guān)系，以及其它可能影響舉報事項(xiàng)被公正處理的情況，舉報工作人員應(yīng)該主動提出回避，舉報人也有權(quán)要求與舉報事項(xiàng)有關(guān)或有牽連的承辦人員回避。

3. 舉報人應(yīng)該盡可能告知被舉報人的姓名、單位、違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)，并對舉報內(nèi)容負(fù)責(zé)，不得代替他人舉報，不得利用舉報制度對被舉報人進(jìn)行報復(fù)。對經(jīng)核實(shí)確屬有意誣告、誹謗被舉報人的，按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

4. 舉報人應(yīng)該通過公司正常渠道反映問題，不得通過公司以外的其它渠道反映問題，不得采用極端方式反映問題。

5. 當(dāng)需要舉報人配合調(diào)查取證工作時，舉報人應(yīng)當(dāng)積極配合，不提供虛假信息，不干擾舉報調(diào)查工作。

6. 相關(guān)部門和人員積極配合舉報調(diào)查工作人員開展調(diào)查取證工作。

7. 任何單位和個人不得以任何借口阻攔、壓制舉報人舉報，不得采取任何方式打擊報復(fù)舉報人。打擊報復(fù)舉報人的，一經(jīng)查實(shí)，依照公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法進(jìn)行處理。

七、附則

1. 本制度由內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

2. 本制度自頒布之日起實(shí)施。